在 2025 年，海外資產配置已成為國人分散地緣政治風險與對抗通膨的核心策略，台灣家庭持有海外金融資產規模已達 14 兆元。
2025 年核心配置策略
- 美股與 ETF： 美國市場仍是資產避風港，AI 半導體產業（如 NVIDIA、台積電 ADR）與市值型 ETF（如 VOO、VTI）為長期持有首選。
- 美債布局： 隨著降息循環預期，長年期美債,可提供穩定債息並有潛在資本利得空間，但需注意匯率波動對總報酬的影響。
- 多元化資產： 建議加入黃金或私募市場資產以應對政策不確定性，並配置部分資金於高成長的亞洲新興市場（如印度、印尼投資等級債）。
2. 熱門配置區域與工具
- 日本房地產： 受益於日圓匯率與法治穩定，日本已成為國人海外不動產投資的首選，尤其以東京及大阪新建豪宅最受青睞。
- 投資管道：
- 複委託： 透過國內證券商，安全性高且報稅方便。
- 海外券商： 具備零手續費與更多工具優勢。
3. 稅務與風險注意事項
- 海外所得申報： 同一申報戶全年海外所得達 100 萬台幣即須申報；基本所得額合計超過 750 萬台幣才需課稅。
- 查核趨勢： 隨著 CRS (共同申報標準) 實施，稅務機關更易掌握國人海外帳戶資訊，務必合規申報。
- 遺產稅： 經常居住境內之國民，海外資產亦須列入遺產稅課徵範圍（全球課稅原則）。
